Дмитрий Бариковский

1 місяць тому · 1 хв. час читання · ~10 ·

Ведення блогу
>
Блог Дмитрий
>
Деоффшоризация: практические меры

Деоффшоризация: практические меры

Налоговая резидентность компании и бенефициара

Закон о контролируемых иностранных компаниях утвержден, введен в силу и начал действовать. Задача бизнеса, использующего нерезидентные инструменты – соответствовать требованиям закона. В противном случае, нерезидентная компания может быть признана налоговым резидентом Украины. Это относится к компаниям (в том числе оффшорным), которые управляются из Украины или деятельность которых обеспечивается из Украины. Последствия такого признания – обязанность ведения учета, предоставление отчетности и уплата всех налогов согласно законам Украины.

=)

0)
9)
©
9

@IhaTidS

Далее приводится список услуг, «жизненно необходимых» для функционирования бизнеса в современных условиях.

Признаки резидентной компании

Признаками резидентности компании являются:

  • наличие офиса, из которого осуществляется деятельность;
  • наличие сотрудников, получающих заработную плату, других инфраструктурных расходов;
  • ведение бухгалтерии;
  • наличие документооборота и хранение бухгалтерских и
  • коммерческих документов в стране регистрации;
  • географическое соответствие контактных данных (телефон, факс, е-мейл) стране регистрации или местонахождению офиса;
  • интернет-присутствие (веб-сайт, страница в Facebook, Google+, LinkedIn, бизнес-справочники).

Разумеется, соответствие этим критериям актуально только в сочетании с выполнением других требований принципа «управление и контроль», применяемого для определения налогового статуса компании.

1. Офис в аренду

Компания без офиса – это не такая уж беда, если сотрудники «сидят по домам» и работают удаленно через сервера компании.
Для такой компании не нужен офис в дорогом престижном здании с подземной парковкой. Но для нее отлично подойдет небольшой офис по месту регистрации, в котором будут трудиться директор, секретарь, а также храниться бухгалтерия и учредительные документы компании. На этот же адрес будет приходить официальная корреспонденция компании.

Мы предоставляем в аренду небольшие офисы эконом-класса, в том числе, на основе совместного использования на Кипре, в Англии, Израиле, Латвии, Эстонии, Швейцарии, Андорре и других странах.

2. Хранение документации в бумажной форме или на физических накопителях
Для определения налогового статуса компании используется понятие «место ведения бизнеса», одним из основных показателей которого считается место физического хранения документации: бухгалтерских файлов, корпоративных документов и другой коммерческой документации.

Мы предлагаем две услуги:

• Банковская ячейка является самым надежным способом хранения документов. Как правило, для аренды банковской ячейки необходимо открыть счет, что сопровождается соответствующей процедурой банковской «due diligence».

• Фидуциарное хранение. Такой тип хранения документов и других носителей информации позволяет недорого и надежно решить поставленную задачу. Документы, диски и другие физические накопители могут храниться на условиях фидуциарного соглашения в Швейцарии, Англии, Эстонии, Латвии, Израиле, Андорре, на Кипре и Доминике и других странах.

3. Почтовый адрес

Если даже небольшое помещение не по силам начинающему бизнесу, возможно приобретение услуг виртуального офиса, включающего только пересылку почты, в Швейцарии, Англии, Эстонии, Латвии, Израиле, Андорре, на Кипре и Доминике и других странах.

4. Телефон, факс, компьютер
Компания обязана иметь контактные данные, это не менее важно, чем наличие банковских реквизитов. Сегодня просто почтового адреса недостаточно, необходимы телефонные номера с кодом страны регистрации или местонахождения офиса. Возможны следующие опции:

• Выделенный номер телефона в Швейцарии или другой стране мира с возможностью установки переадресации входящих звонков напрямую на телефон клиента (например, на московский или киевский мобильный телефон), или прием звонка напрямую на смартфон или на компьютер клиента. При реализации второго варианта есть также возможность звонить через выделенный номер на любой телефонный номер мира.
Распределенная виртуальная система коммуникации находится в высокозащищенных ЦОД Швейцарии.
Номера доступны в более чем 40 странах мира.

• Выделенный номер факса в одной из 50 стран мира. Максимально простая работа с факсом посредством электронной почты.

• Удаленное рабочее место и виртуальный сейф для хранения чувствительной электронной информации
Если аренда офиса нужна не всем компаниям, поскольку в современных условиях многие сотрудники работают удаленно, то решение безопасной организации доступа к электронным данным требуется любому бизнесу.

• Мы предоставляем рабочие места в облаке в аренду для индивидуальных пользователей и групп; сервера расположены в высокозащищенных ЦОД в Швейцарии.
 

Основные преимущества:

  • независимость от инфраструктуры и ИТ отдела;
  • канал связи защищен (VPN);
  • IP адрес исходящей почты и браузера находится в Швейцарии;
  • IP адреса браузера может быть также в любой другой стране

(опционально);

  • хранение чувствительной электронной информации в Швейцарии в высокозащищенных ЦОД;
  • низкая стартовая стоимость;
  • возможность экстренного отключения доступа;
  • возможность подключения через промежуточный шлюз;
  • защищенный чат и внутренняя переписка.

• Для тех, кто считает первоочередной задачей сохранение чувствительной электронной информации, предлагается отдельная услуга SafeBox – услуга удаленного хранения и работы с файлами в Швейцарии в высокозащищенном ЦОД.
SafeBox позволяет:

  • хранить любые виды файлов;
  • подключаться к удаленному хранилищу через браузер, либо
  • специализированные приложения для смартфонов;
  • совместную работу с файлами между сотрудниками компании и третьими лицами;
  • ограничивать доступ к контенту для совместной работы с помощью пароля, а также контролировать время доступа;
  • контролировать изменения документов -можно видеть все
  • прошлые версии файлов.

5. Электронная почта, веб-сайт, домен

В современном мире даже наличие телефона и факса не решают задачу. Необходим веб-сайт и адрес электронной почты, расположенные
на собственном домене. Определяющее значение имеют символы, которые стоят за знаком «@» в адресе электронной почты. Эти символы называются доменное имя, и оно обязательно должно быть уникальным для каждой компании и связанным с ее названием или видом деятельности.

jQxe1.jpg

Особенно важно, какие буквы стоят за «точкой» в адресе электронной почты. Это «ru» или это «ua»?
Кипрская компания должна иметь домен на Кипре (com.cy), швейцарская – в Швейцарии (ch).

Мы предлагаем:

  • регистрацию доменных имен по всему миру, в том числе анонимную;
  • услуги по администрированию DNS;
  • хостинг веб-сайта;
  • услуги защищенной электронной почты MS Exchange на Вашем домене;
  • защищенная голосовая и текстовая коммуникация
  • Skype for Business на Вашем домене.

6. Бухгалтерия и отчетность

Любая действующая компания ведет бухгалтерские книги. Принципы ведения бухгалтерии и необходимость предоставления отчетности могут значительно отличаться в зависимости от юрисдикции,
однако, задача бизнесмена – быть готовым предоставить отчетность в момент, когда это будет необходимо в том месте, где это необходимо. Другими словами, отчетность и бухгалтерия должны соответствовать требованиям страны налоговой резиденции бенефициара. К тому же бухгалтерию желательно вести на постоянной основе, с максимально возможной регулярностью обновления, чтобы в случае возникновения любых запросов, компания имела чёткую картину состояния своих дел и могла оперативно на них реагировать.

Мы предлагаем услуги ведения бухгалтерии и подачи отчетности (в том числе НДС) в Швейцарии, Англии, Кипре, других странах Европы, Латинской и Центральной Америки:

  • ведение бухгалтерского учета на регулярной основе в соответствии с требованиями законодательства;
  • формирование финансовых и оперативных отчетов на ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной основе;
  • заполнение и представление деклараций по НДС;
  • заполнение и представление декларации по налогу на прибыль;
  • подготовка документов для аудиторской проверки;
  • проведение аудиторских проверок;
  • администрирование и расчет заработной платы, налогов и отчислений в социальные фонды в соответствии с требованиями законодательства;
  • проведение годового обзора коммерческой деятельности компании и подготовка общего годового бюджета по доходам и расходам;
  • восстановление бухгалтерского учета компаний;
  • составление и ведение первичной документации;
  • установка и поддержка бухгалтерской компьютерной системы,
  • настроенной под бизнес Вашей компании с высокой степенью защиты данных.

Возможные варианты сотрудничества:
• постановка бухгалтерского и налогового учета;
• разовое составление бухгалтерской и налоговой отчетности; • комплексное бухгалтерское обслуживание;
• полное восстановление бухгалтерского и налогового учета; • консультации.

7. Администрирование персонала

У любой компании, претендующей на статус резидентной в стране регистрации, должны быть сотрудники в штате – это аксиома. Количество сотрудников, их квалификация и занятость могут варьироваться в зависимости от бизнес-задач:

  • реализация принципа «управление и контроль» в стране регистрации компании;
  • представление интересов компании на переговорах, подписании контрактов, выступлении на церемониях награждения, общение с журналистами;
  • контакт с налоговыми органами и другими представителями органов власти или контроля;
  • ведение бухгалтерии;
  • секретарская работа.

В соответствии с поставленными задачами, предлагаются различные решения. Оптимальным решением является поиск квалифицированного директора, с соответствующим направлению деятельности образованием и опытом работы. Такой директор,
при необходимости, сможет достойно провести переговоры с представителями контролирующих инстанций, зарубежными партнерами и финансовыми учреждениями.

Дополнительно (или как альтернатива) имеет смысл принять на работу административный персонал или бухгалтера на полную или частичную занятость.

Мы предоставляем полный спектр услуг по работе с персоналом:

  • помощь в составлении требований к кандидату, размещение
  • вакансии и первичный отбор;
  • оформление сотрудника согласно Трудовому законодательству;
  • организация рабочего места;
  • бухгалтерское сопровождение: налоговые и социальные отчисления,
  • расчет заработной платы, отчетность.

Налоговый статус бенефициара

С точки зрения банка

Договоры об обмене информацией, в том числе договоры об автоматическом обмене информацией, возлагают обязанность определения налоговой резидентности бенефициара на банк, в котором находится личный или корпоративный счет клиента. Другими словами, юридический отдел банка должен предоставить инструкции для менеджеров, по каким признакам определять налоговый статус. Эти признаки могут включать (но не ограничиваться):

  • национальный паспорт, подтверждающий гражданство;
  • контракт на аренду квартиры, счет за коммунальные услуги;
  • персональная телефонная линия с кодом страны налоговой резидентности;
  • наличие личного е-мейла и веб-сайта на домене страны налоговой резидентности;
  • IP адрес, показываемый при соединении с системой Банк-Клиент;
  • налоговая декларация;
  • описание бизнеса и объяснение, как он связан со страной налоговой резидентности;
  • заявление бенефициара о стране резидентности (например, «негативная» декларация, что бенефициар «нерезидент США»).

С точки зрения налоговых органов

Налоговые органы, в первую очередь, интересует гражданство и количество дней, проведенное в стране предполагаемой налоговой резиденции. Далее могут быть учтены следующие факторы: 

  • где проживает семья бизнесмена? 
  • Есть ли у него недвижимость, предприятия в стране налоговой резидентности? 
  • Насколько он вовлечен в социальную, культурную и политическую жизнь страны?

Мы предоставляем широкий спектр услуг в области смены статуса налогового резидента и релокации.

Юрисдикции – Андорра, Гренада, Доминика, Латвия, Швейцария, Белиз, и прочие.

Бізнес
Коментарі

Вас можуть зацікавити такі вакансії